Блог

Ответы на вопросы онлайн-конференции «Сдаем отчетность за 9 месяцев»

05.10.2018
Ответы на вопросы онлайн-конференции «Сдаем отчетность за 9 месяцев»

25 сентября 2018 года компания АСП провела традиционную онлайн-конференцию «Сдаем отчетность за 9 месяцев».
Ведущие аудиторы и эксперты 1С подготовили ответы на вопросы, поступившие от участников в ходе вебинара. 

Вопрос №1

Если дополняющий отчет по СЗВ-М сдан до 15 числа месяца, то штраф будет или нет?

Ответ аудитора Эммы Форштретер: 

Если дополняющие сведения о застрахованных лицах СЗВ-М сданы не позднее 15 числа месяца, следующего заотчетным, штрафа не будет.

Вопрос №2

Не особо понятно по СЗВ-М: с 1 октября, если сдали отчет с ошибками, не заметили, на 15 день ПФР пишет о недостоверности отчета, и мы сдаем дополняющий отчет в течение 5 дней, то штрафа не будет?

Ответ аудитора Эммы Форштретер: 

Дополняющие сведения – это информация о застрахованных лицах, не включенных в исходные сведения СЗВ-М. Пенсионный фонд выявляет отсутствие застрахованных лиц в СЗВ-М только после камеральной проверки РСВ (раздел 3) и СЗВ-М за последние три месяца отчетного периода. Пенсионный фонд может выявить только недостоверные сведения (смена ФИО, ошибки в ФИО, ИНН, СНИЛС), но не отсутствующие сведения. 

Если вы подали сведения не обо всех застрахованных лицах, а Пенсионный фонд это выявил уже после камеральной проверки (через 3-4 месяца), то штраф будет. В этом и состоит суть поправок в Инструкцию о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах, утвержденную приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 21.12.2016 № 766н.

Вопрос №3

Заплатили ИП за транспортные услуги. Надо ли с этой суммы удерживать НДФЛ?

Ответ аудитора Эммы Форштретер: 

Если оказание транспортных услуг для ИП является одним из видов его предпринимательской деятельности согласно ЕГРИП, то НДФЛ не удерживается, страховые взносы не начисляются.

Вопрос №4

Я покупаю лом у УСН, нахожусь на ОСН. В книгу покупок и продаж как налоговый агент не включаю?

Ответ аудитора Евгения Найдёнова: 

Не включаете.

Ответ специалиста линии консультаций Ольги Славниной: 

Согласно Письму Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 28 февраля 2018 г. N 03-07-11/12711 «О применении НДС при приобретении лома и отходов черных и цветных металлов», в случае реализации лома и отходов продавцами, освобожденными от исполнения обязанностей плательщика НДС, а также лицами, не являющимися плательщиками данного налога, обязанностей налогового агента у покупателей (получателей) таких товаров не возникает. 

Налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС, счета-фактуры выставляют без выделения НДС. При этом производится надпись или проставляется штамп «Без налога (НДС)».

Вопрос №5  

Юр. лицо по месту регистрации в ЖД районе. Недвижимость в Ленинском районе. Сдаём имущество в ЖД. Как правильно? По месту нахождения - в Ленинскую?

Ответ аудитора Евгения Найдёнова: 

По месту нахождения недвижимого имущества.

Вопрос №6  

Ставка 10% по НДС сохраняется? 

Ответ аудитора Евгения Найдёнова: 

Да, пониженные ставки сохраняются.

Вопрос №7

Хочу ответ на вопрос по НДС с авансов, полученных в 2018 г., а восстановленных по реализации 
в 2019 г.?

Ответ аудитора Евгения Найдёнова: 

В 2019 восстанавливается сумма НДС, уплаченная с полученного в 2018 году аванса, то есть по ставке 18%.

Ответ специалиста линии консультаций Ольги Славниной

Если получили предоплату в 2018 году по ставке 18/118, то 76АВ в 2019 к вычету пойдет по ставке 18/118 в размере, не превышающем остаток по 76АВ, созданный ранее в 2018, а реализация при этом будет по ставке 20%.

Вопрос №8

А если это долги за 2018 год гасит покупатель в 2019 г., так и остается в платежке, в т. ч. НДС 18%?

Ответ аудитора Евгения Найдёнова: 

Да, оплата не влияет на налоговую базу по НДС. 

 

Есть вопросы по формированию отчетов в 1С? – 

Наши специалисты подскажут решение.

заказать консультацию.JPG

Информационная система 1С:ИТС
Информационная система 1С:ИТС
Поможет сдать отчетность в срок

информационная
рассылка

Каждую неделю только самые полезные новости

Возврат к списку