Блог

Как обезопасить себя при налоговой проверке

07.08.2018
Как обезопасить себя при налоговой проверке

Что входит в понятие «должной осмотрительности» и как осуществлять проверку контрагентов? Инструкция по применению.


Проверка контрагента преимущественно носит добровольный характер. Вы можете проверять того, с кем хотите заключить договор – можете поверить на слово и перечислить деньги. Право выбора остается за вами. Хотите – рискуйте. Но совсем другую окраску приобретает этот вопрос в рамках налоговых проверок и возможных судебных разбирательств.


Представьте ситуацию: к вам нагрянула налоговая проверка и обнаружилось, что несколько ваших поставщиков «хулиганили» с обналичкой. 

Вы разводите руками и оправдываетесь с изумленными глазами:

- Мы вообще здесь не причем. И в курсе-то не были.

Инспектор:

- Нет-нет, вы об этом знали. И вообще, специально заключили с ними договор, чтобы уйти от налогов. Убирайте все из расходов – вот вам и НДС и налог на прибыль, и упрощенный налог, и пени, и штрафы! Доплачивайте!

После этого вы идете в суд и пытаетесь там доказать свою невиновность. Но, увы, слово к делу не подошьешь. Даже если вы действительно намеренно не совершали противоправных действий, суд будет уточнять, проявляли ли вы «должную осмотрительность» при выборе контрагента. Таким образом, если необходимых действий по проверке контрагента не предпринималось, суд примет решение не в вашу пользу.

В чем заключается проявление «должной осмотрительности» и как повысить шансы на защиту при налоговой проверке? Следуйте советам, указанным ниже.


Перед заключением договора запросите комплект документов: 

      1. Регистрационные документы, копии (св-во ИНН, ОГРН, выписка). На практике этих документов недостаточно и суды их не берут во внимание. Если вы запросили только вышеуказанные документы – должную осмотрительность при выборе контрагента вы не проявили;  

      2. Разрешительные документы (например, СРО);

      3. Документы, подтверждающие право подписи того, кто подписывает договор (генеральная доверенность, приказ о назначении, копии паспорта);

      4. Распечатка данных из ресурсов, содержащих информацию о контрагенте. Внимание! При распечатке обязательно должна быть зафиксирована дата.

Чтобы получить данные по контрагенту используем:

      1. Мониторинг и анализ бесплатных ресурсов;

      2. Сервис от «1С» и «Интерфакс» СПАРК РИСКИ.

Бесплатные ресурсы (что смотреть):


В чем разница между бесплатными ресурсами и специализированным сервисом 1СПАРК Риски?


В первом случае, если у вас большой объем документов и заключенных договоров, искать информацию на всех перечисленных сайтах очень неудобно и долго. К тому же, на бесплатных ресурсах вы получаете информацию в «голом» виде, анализ которой необходимо делать самим. В таком случае произвести компетентную и профессиональную оценку состояния контрагента очень трудно.

Во втором случае – вы просто устанавливаете в рамках имеющейся конфигурации 1С дополнительный сервис, который будет оперативно предоставлять вам актуальную информацию об изменениях жизни контрагента, его надежности и финансовом статусе. Вся информация уже интерпретирована и не требует дополнительного анализа.

Также вы можете в любой момент заказать бизнес-справку. И все это, не выходя из программы. Полученная справка заверена электронной подписью агентства «Интерфакс», ее можно предъявлять в контролирующих органах или в суде в качестве доказательства проявления должной осмотрительности при работе с контрагентом.

Как это выглядит (рассмотрим на примере ЗАО «Интерфакс»):

Справка Интерфакс

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)


Пройти тест «Индивидуальная оценка ваших финансовых рисков»


   1СПАРК Риски

демо-доступ.JPG   Эмодзи ✔ ВКонтакте Легко и просто 

   Эмодзи ✔ ВКонтакте Оперативно и актуально

   Эмодзи ✔ ВКонтакте Безопасно и надежно



                                                                              

 




27.07.2018 у нас прошел вебинар по финансовой безопасности.
Хотите узнать подробности и получить доступ к материалам вебинара? – Жмите на кнопку ниже.

запись вебинара.jpg


Чтобы регулярно получать полезные советы о работе в 1С – подпишитесь на нашу рассылку, заполнив форму внизу страницы.

Вместе с этим читают:


1СПАРК Риски
1СПАРК Риски
Защитит вашу репутацию и финансы

информационная
рассылка

Каждую неделю только самые полезные новости

Возврат к списку